简答题某自行出口的生产企业为增值税一般纳税人， 出口货物征税率为13%，退税率为9%。2019年6月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元，本月国内销售设备取得销售收入(不含税) 200 万元人民币:国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额64万元通过认证:上期期末留抵税额5万元，该企业6月份留抵下期抵扣的税额为( )万元 A 4 B 12 C 25 D 36简答题一般纳税人适用的《增值税纳税申报表》中的“应抵扣税额合计”栏计算公式为（ ）。 A “进税税额+上期留抵税额-进项税额转出一免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额” B “进税税额+上期留抵税额进项税额转出” C “进税税额+.上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额” D “进税税额+上期留抵税额进项税额转出+免抵退货物应退税额”简答题下列说法不正确的是 A 古旧图书销售应当免征增值税 B 金银首饰以旧换新销售业务，以其价格差额作为计税销售额 C 黄金冶炼企业生产销告的黄金免征增值税 D 残疾人组织进口供残疾人专用的物品免征增值税简答题居民纳税义务人，从中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税:非居民纳 税义务人，从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。（ ） 正确错误简答题工资、薪金所得适用超额累进税率，特许权使用费所得与财产转让所得适用比例税率。 正确错误简答题某酒厂本月销售啤酒10吨，不含税价2600元/吨，同时收取包装物押金5000元，则该酒厂当月应纳消费税税额( )元。 A 2200 B 2400 C 2413. 68 D 2500简答题关于金银首饰消费税政策，下列陈述不正确的是( ) A 金银首饰出口不退、进口不征消费税 B 用已税的珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰，在计税时- -律不得扣除已纳消费税 C 镀金首饰属于零售环节征收消费税 D 钻石及钻石饰品属于零售环节征收消费税简答题非居民纳税义务人，实际上只能是在-一个纳税年度中，没有在中国境内居住，或者在 中国境内居住累计不满183天的外籍人员、华侨或香港、澳门、台湾同胞。（ ） 正确错误简答题对企业发生的公益性支出，下面说法不正确的是( ) A 在年度利润总额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 B 在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 C 在年度应纳税所得额10%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 D 在年度应纳所得税总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除简答题3.企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的l2%可以从企业当年的应纳税额中抵免（ ） 正确错误简答题1、企业应当自固定资产投入使用月份的当月起计算折扣。停止使用的固定资产。应当自停止使用月份当月起停止计算折旧( ) 正确错误简答题居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税（ ）。 正确错误简答题《增值税纳税申报表》申报时，当“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”大于“出口货物销售额乘征退税率之差”时，“免抵退货物不得抵扣税额”按0填报，其差额结转下期。（ ） 正确错误简答题前期少报出口额或低报征、退税率的，可在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以红字（或负数）差额数据冲减；也可用红字（或负数）将前期错误数据全额冲减，再重新全额申报蓝字数据。（ ） 正确错误简答题小规模纳税人不得使用增值税专用发票（ ）。 正确错误简答题根据企业所得税法的规定，下列各项中，属于企业所得税纳税的是（ ）。 A 股份有限公司 B 个人 C 合伙企业 D 个人独资企业简答题根据企业所得税法的规定，以下关于收入确认的表述中，正确的有( )。 A 接受捐赠收入，按照合同约定交付资产的日期确认收入的实现 B 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现 C 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 D 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现简答题某进出口公司从韩国进口150辆小轿车，每辆到岸价格为6万元，关税税率假设为 50%，消费税税率为5%，该公司应纳的消费税为( ) 万元。 A 67. 5 B 47.36 C 57. 69 D 71. 05简答题2.职工教育经费，不超过工资薪金总额8%的部分准予扣除 ，超过部分不予结转以后纳税年度扣除（ ） 正确错误简答题甲实木地板厂为增值税一般纳税人， 2019 年6月从林业生产者手中收购- -批原木用于生产实木地板，开具的农产品收购发票上注明价款80000元，甲实木地板厂委托某运输公司(增值税一般纳税人)将该批原木运回厂区仓库，取得的增值税专用发票上注明运费5000元。则甲实木地板厂上述业务可以抵扣的进项税额为( ) 元 A 9553. 54 B 10400 C 7650 D 11973. 93