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纳税筹划
第六章 薪酬激励的税收筹划
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判断题
下列情况可以达到递延缴纳个人所得税的筹划目标的有（）A.
企业为员工提供免费住房、免费午餐 B.
企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金 C.
某董事在公司股价较低时行使股票期权 D.
个人在总公司取得工资薪金，在子公司取得劳务报酬
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多选题
对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后，在（ ）内不能变更。A. 5年 B. 一个纳税年度 C. 2年 D. 1年
多选题
关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（ ）扣除A. 2000元 B. 1000元 C. 3000元 D. 500元
多选题
个人所得税专项附加扣除遵循的原则是（）A. 个人受益 B. 简便易行 C. 利于民生 D. 公平合理
多选题
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（ ）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。A. 10000元 B. 25000元 C. 15000元 D. 20000元
多选题
“三险一金”指的是（ ）A. 失业保险 B. 养老保险 C. 住房公积金 D. 基本医疗保险
多选题
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：（ ）A. 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元 B. 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元 C. 纳税人申请退税 D. 纳税年度内预缴税额低于应纳税额
简答题
纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。（）对 错
多选题
个人所得税在征收方式上主要有以下哪三种类型（ ）A. 混合所得税 B. 预扣预缴方式 C. 综合所得税 D. 分类所得税
简答题
纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。（）对 错
多选题
下列各项个人所得，免征个人所得税：（）A. 稿酬 B. 国债和国家发行的金融债券利息 C. 军人的转业费、复员费、退役金 D. 保险赔款
多选题
个人所得税的纳税人包括（ ）A. 个人独资企业、合伙企业投资者 B. 在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞 C. 中国公民 D. 个体工商业户
多选题
关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除A. 3000元 B. 1000元 C. 2000元 D. 500元
多选题
在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（ ）A. 其他扣除费用 B. 基本减除费用 C. 专项扣除费用 D. 专项附加扣除费用
多选题
在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）A. 基本减除费用 B. 专项附加扣除费用 C. 专项扣除费用 D. 其他扣除费用
多选题
年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（ ）向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。A. 1月日至3月1日 B. 3月1日至6月30日 C. 6月1日至9月1日 D. 9月1日至12月1日
多选题
下列所得中哪些是来源于中国境内的所得（ ）A. 从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得 B. 将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得 C. 因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得 D. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得
多选题
个人所得税中所指的经营所得包括：（）A. 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得 B. 个人从事其他生产、经营活动取得的所得 C. 个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得 D. 个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得
多选题
对于只有两个子女的家庭关于赡养老人的扣除，其二者可能分摊的费用组合为（）A. 1500元，500元 B. 2000元，0元 C. 800元，1200元 D. 1000元,1000元
简答题
在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。（）对 错
多选题
“五险一金”比“三险一金”多了哪两种险？（ ）A. 商业保险 B. 工伤保险 C. 基本医疗保险 D. 生育保险
纳税筹划
章节列表
第一章 税收筹划概论
46
第二章 公司设立的税收筹划
63
第三章 投资与筹资活动的税收筹划
47
第四章 采购、生产、研发的税收筹划
49
第五章 企业销售与利润分配的税收筹划
45
第六章 薪酬激励的税收筹划
35
第七章 企业重组的税收筹划
45
第八章 国际税收筹划
43
形考任务
41