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纳税筹划
形考任务
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简答题
子公司是在中国境内设立不具有法人资格的营业机构，不是企业所得税的独立纳税人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。（ ）对 错
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多选题
关于间接抵免，下列选项正确的是（ ）A. 我国不允许间接抵免 B. 我国允许间接抵免 C. 间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理 D. 适用于跨国母子公司之间的税收抵免
多选题
税收筹划的主体是（ ）A. 纳税人 B. 计税依据 C. 税务机关 D. 征税对象
简答题
一般来讲，公司制企业的总体税负会低于合伙企业和个人独资企业。（ ）对 错
简答题
根据我国税法规定, 居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税对 错
多选题
我国实行法人所得税制度，（ ）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润A. 总公司 B. 子公司 C. 分公司 D. 母公司
简答题
在经营期间，境外企业往往出现亏损，分公司的亏损可以抵冲总公司的利润，减轻税收负担。（ ）对 错
多选题
税收筹划的目标是（ ）A. 企业价值最大化 B. 税负最小化 C. 成本最小化 D. 企业利润最大化
简答题
假如总公司内部有甲、乙分公司，甲分公司为盈利公司,而乙分公司为亏损公司,则在汇总纳税时，甲、乙分公司盈亏不能互抵，不能产生较好的亏损抵税效应。（ ）对 错
简答题
自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚对 错
简答题
税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分对 错
多选题
税收三性是指（ ）A. 无偿性、固定性、强制性 B. 广泛性、强制性、固定性 C. 无偿性、自觉性、灵活性 D. 政策性、强制性、无偿性
多选题
下列说法正确的有 （ ）A. 企业最终税负的高低是多种因素起作用的结果，在考虑纳税主体身份的选择时，要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素 B. 设立分支机构时，应当尽可能地选择子公司身份 C. 设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制 D. 从总体税负角度考虑，个人独资企业、合伙企业的税负低于公司制企业
多选题
在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按 （ ）的所得税税率征收企业所得税A. 10% B. 15% C. 20% D. 5%
简答题
税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划对 错
多选题
下列企业来源于中国境内所得按20％税率减半缴纳“预提所得税”的是（ ）A. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业 B. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业 C. 在中国境内设立机构、场所的居民企业 D. 虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
多选题
税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ）A. 前瞻性 B. 可行性 C. 合法性 D. 违法性
简答题
一般来说，将有关所得项目分别计税可以分别扣除，有效降低应纳税所得额和适用税率。因此，把合并或汇总计算的所得分开，是个人所得税筹划常用的方法。对 错
简答题
代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人，因此应承担相应的纳税义务对 错
多选题
税务筹划有哪些基本特征（ ）A. 风险性 B. 合法性 C. 事前性 D. 目的性
简答题
由于在税收中外国企业属于中国 “居民”，需要负全面纳税义务，而外商投资企业是非中国 “居民”，只负有限纳税义务，因此，对这类企业应按其所得来源地分别确定应税所得（ ）对 错
纳税筹划
章节列表
第一章 税收筹划概论
46
第二章 公司设立的税收筹划
63
第三章 投资与筹资活动的税收筹划
47
第四章 采购、生产、研发的税收筹划
49
第五章 企业销售与利润分配的税收筹划
45
第六章 薪酬激励的税收筹划
35
第七章 企业重组的税收筹划
45
第八章 国际税收筹划
43
形考任务
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