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税法与纳税会计
企税测验3
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简答题
某地板厂（增值税一般纳税人）2020 年 4 月由于管理不善造成一批上月从一般纳税人手中购入的原材料丢失（已抵扣过进项税额），账面成本 24.65 万元（含向一般纳税人支付的运费 4.65万元），取得直接负责人赔偿金额 5 万元，该地板厂的损失已经得到税务机关的审核和确认，该地板厂在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（ ）万元。\n
A、20
B、22.67
C、27.67
D、19.65
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简答题
某市一家彩电生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率 25%。2020 年 6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入 2 台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款 400 万元，增值税 52 万元，企业未选择一次性计入成本费用扣除，会计上采用直线法按 5 年计提折旧，残值率 8%（经税务机关认可），税法规定该设备直线法折旧年限为 10 年。计算企业所得税应纳税所得额时，2020 年 2 台安全生产专用设备折旧费调整应纳税所得额的金额是（ ）万元。 A、18.40 B、33.25 C、36.80 D、43.01
简答题
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构、场所，2020 年从中国境内某企业取得非专利技术使用权转让收入 21.2 万元（含增值税），发生成本 10 万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（ ）万元。 A、1.0 B、2.0 C、2.5 D、5.0
简答题
某商业企业 2020 年年均职工人数 275 人，年均资产总额 3960 万元，当年经营收入 1440万元，税前准予扣除项目金额 1200 万元。该企业 2020 年应缴纳企业所得税（ ）万元。 A、19 B、30 C、48 D、12
简答题
某服装生产企业，因无法准确核算成本支出，被税务机关确定为核定征收企业所得税，企业当年收入总额 30 万元，其中 7 月份取得股票转让收入 5 万元，转让成本 3 万元，核定应税所得率 15%，该企业当年应缴纳企业所得税（ ）万元。 A、0.6 B、0.75 C、1.13 D、1.44
简答题
某企业（增值税一般纳税人）2020 年 6 月购置并投入使用环境保护专用设备一台（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额 300 万元、税额 39 万元，2020 年该企业应纳税所得额 168 万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。 A、42.0 B、26.0 C、12.0 D、6.9
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章节列表
期中测验
41
企业所得税1
15
企税测验3
6
企税测验2
10
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